金融(róng)界4月21日(rì)消(xiāo)息(xī) 证监会有关部门负责人就泽达易盛案、紫晶存储(chǔ)案系科创板(bǎn)首批(pī)欺(qī)诈发行案件答记(jì)者问。证监会有关(guān)部门负责人表示，欺诈发(fā)行、财(cái)务(wù)造假等(děng)资本市(shì)场“毒瘤”严重损(sǔn)害广大投资者合(hé)法权益，危(wēi)及市场秩序(xù)和金融安全(quán)。

　　中(zhōng)办(bàn)、国办《关于依法(fǎ)从(cóng)严打(dǎ)击(jī)证券违法活动的(de)意见》强调(diào)坚持“零(líng)容忍”要求(qiú)，依法严厉查处(chù)证券违法犯罪案(àn)件，立体(tǐ)化打击(jī)证券违(wéi)法活(huó)动。我会坚决(jué)贯(guàn)彻落实党中央国(guó)务院(yuàn)对资本市场违法犯罪行(xíng)为“零容忍”要求，推动对欺诈发(fā)行等违法犯(fàn)罪行(xíng)为实行行(xíng)政、民事、刑事立体惩处，形(xíng)成强(qiáng)力震慑(shè)。

　　具体问答(dá)如下：

　　1.泽(zé)达(dá)易盛案、紫晶存储案系(xì)科创板首批欺诈发行(xíng)案件，社会影响(xiǎng)广泛。作为监(jiān)管机构，如何推动(dòng)对上述发行(xíng)人、控股股东、实际(jì)控制(zhì)人、中(zhōng)介(jiè)机(jī)构及其责任人员等相关责任(rèn)主体进行立体化追责？

　　答：欺诈发(fā)行、财务造假等资本市场“毒瘤”严重损(sǔn)害(hài)广大投资者合法权(quán)益，危及市(shì)场秩序和金(jīn)融安全。中办、国办(bàn)《关于依法从严打击证券违法活(huó)动的意见(jiàn)》强(qiáng)调(diào)坚(jiān)持“零容忍”要求，依(yī)法严厉(lì)查(chá)处(chù)证券违法犯罪案(àn)件，立体化打击(jī)证券违(wéi)法活动。我会坚决贯彻(chè)落(luò)实党中央国(guó)务院对资本市场违(wéi)法犯(fàn)罪(zuì)行为“零容忍”要求，推动对欺诈发行(xíng)等违(wéi)法犯罪行为实(shí)行(xíng)行政(zhèng)、民事、刑(xíng)事(shì)立体(tǐ)惩(chéng)处(chù)，形成强力震慑。具体而言(yán)：

　　一(yī)是对于证券(quàn)发行人及相关(guān)控(kòng)股股(gǔ)东、实际控制人(rén)等(děng)“首恶(è)”坚决严惩，全方位追(zhuī)责。如在上(shàng)述两案的行政责任方面，我会依(yī)法向泽达易盛（天津）科技股份有限公司（以下简称泽达(dá)易盛）和广(guǎng)东紫晶(jīng)信息存储技术股份有限公司（以下简称紫晶(jīng)存(cún)储）及相(xiāng)关责任人(rén)作出行(xíng)政处罚(fá)和市场禁(jìn)入决定，分别对泽(zé)达易盛、紫(zǐ)晶存储及相关责任人员进行行政处罚，并对(duì)部分(fēn)责任人员采(cǎi)取证券市场禁入措施。同时，我会加强与公安(ān)机关的沟通协调，对(duì)涉嫌刑(xíng)事犯罪的当事(shì)人(rén)依法及时移送公安机关处理，推(tuī)动案件刑事追责相关工作(zuò)。另外，根据《上(shàng)海证(zhèng)券(quàn)交易所(suǒ)科创板股(gǔ)票上(s一个避孕套可以用几次，一只避孕套能用几次hàng)市规则》的(de)规(guī)定，上海证券交易所将(jiāng)依法对泽达易盛(shèng)、紫晶存储启动重大违法强制退(tuì)市。

　　二(èr)是依法(fǎ)支持(chí)适格投资(zī)者及时(shí)有(yǒu)效地追究违规上市公(gōng)司(sī)及其相关(guān)中介(jiè)机构等(děng)责(zé)任主体(tǐ)的民事赔偿(cháng)责任。民事责(zé)任是资本市(shì)场法律责任体系的重要(yào)组(zǔ)成部分，是(shì)对违法行为进行(xíng)立体(tǐ)式追责的重要(yào)一环，也是提高资本市场违法(fǎ)违(wéi)规成本的重要(yào)举(jǔ)措。我会(huì)将(jiāng)进一步(bù)畅通(tōng)投资(zī)者权利救济渠(qú)道，维护投资者合法(fǎ)权益，督(dū)促市(shì)场参与各方归位尽(jǐn)责，形成资本(běn)市场良(liáng)好(hǎo)生态。

　　三是对于为上市公司提供保荐、承销服务的证(zhèng)券公司(sī)、出具审(shěn)计报(bào)告的或者法律意见书的(de)证券服务机构等(děng)违规主体实施精准打击。如果(guǒ)相关中介机构故意参与造假(jiǎ)，情节恶劣(liè)，坚决严惩(chéng)，从重处(chù)罚(fá)，涉嫌犯罪(zuì)的，移送司法机关处(chù)理；如果相关中介机构(gòu)主要(yào)涉嫌(xián)执(zhí)业未勤勉尽责(zé)的情形，我(wǒ)会将(jiāng)按照过责相(xiāng)当的法治(zhì)理念，综(zōng)合考虑违法程度、案件情况、执法(fǎ)效(xiào)率、赔偿投资者损失意愿和能力等(děng)因(yīn)素，依法妥善处理，让中介机(jī)构为其(qí)未勤勉尽责的执业行(xíng)为付出代价。

　　四是关于中(zhōng)介机构(gòu)的责任人员。证券公司、会计师事务(wù)所、律师事(shì)务(wù)所等中介机构从业人员的道德水准、专业能力、合规风(fēng)险意识和廉洁从业水平(píng)等，是(shì)保(bǎo)障证(zhèng)券服务质量的(de)重要因(yīn)素。如(rú)果在欺诈发行(xíng)、财务(wù)造假等案件中发(fā)现相关中介(jiè)机(jī)构责任(rèn)人员存(cún)在违法违(wéi)规行为(wèi)，将(jiāng)依法依规予以严处。

　　2.泽达易盛、紫晶存储欺诈发行(xíng)案严重损害投资者合法权(quán)益，目前(qián)在投资(zī)者保护方面(miàn)有哪些安排(pái)？

　　答：《证券(quàn)法》《民事(shì)诉(sù)讼法》等法律法规规(guī)定了包括协商和解、纠纷(fēn)调解、先(xiān)行赔付一个避孕套可以用几次，一只避孕套能用几次、责令回购、行(xíng)政执(zhí)法(fǎ)当事(shì)人承(chéng)诺、单(dān)独诉讼、示(shì)范(fàn)判决(jué)、代表人诉(sù)讼等一系(xì)列投资(zī)者赔偿救济制度。这(zhè)些(xiē)制度各(gè)有优势(shì)，对(duì)于个案中(zhōng)采(cǎi)用何种方式，需(xū)综合考虑不同(tóng)投(tóu)资者赔(péi)偿救济制度的适用条件、投资者(zhě)获赔的充分性和有效性、赔(péi)付责任主体的意愿和能力(lì)等因素，目标都(dōu)是有(yǒu)效保护(hù)投资者(zhě)、惩戒和震慑违(wéi)法(fǎ)行为人。

　　对于泽达易盛案，上海金融法院已经收到泽达易盛(shèng)普通代表人(rén)诉讼起诉材料，中证中小投资者(zhě)服务中心(xīn)发(fā)布公(gōng)告，表示密切关注泽达易盛普通代表人诉讼进展，如上海(hǎi)金(jīn)融法院受理并裁定适用普通代表(biǎo)人诉讼，将(jiāng)依法接(jiē)受投资者特别授权，申请参加该案并(bìng)转(zhuǎn)换特别代(dài)表人诉讼。特(tè)别(bié)代表人诉讼制(zhì)度(dù)具(jù)有“默示(shì)加(jiā)入、明示退出”的特征，能够一揽子解决泽达(dá)易盛(shèng)案的民事赔(péi)偿(cháng)问题，适(shì)格投资者的合法(fǎ)权益可(kě)以在诉讼程序中得到(dào)保(bǎo)护。

　　对于(yú)紫(zǐ)晶存储(chǔ)案，中信(xìn)建投证券股(gǔ)份有限公司(sī)作(zuò)为(wèi)紫晶存储申请首(shǒu)次公(gōng)开发行股票的(de)保(bǎo)荐机(jī)构(gòu)和主承(chéng)销商，与其(qí)他中(zhōng)介(jiè)机构正(zhèng)在(zài)主(zhǔ)动筹备(bèi)投资者赔(péi)偿(cháng)事宜，拟共同(tóng)出资10亿元设立先行赔(péi)付专项基金（上述金额为公司初步(bù)估算结果(guǒ)，基金规模将(jiāng)根据最终计算的适格投(tóu)资(zī)者损(sǔn)失赔付金额进(jìn)行(xíng)调整），用于先行赔付适格投资者的投资损失。先行赔(péi)付可以高效(xiào)、快捷地解决(jué)紫晶存储(chǔ)案的民事赔偿问题，适格投资者可以积极参与先(xiān)行赔付程序直接获赔，以维护自身合法权益。

　　3.中信建投证券(quàn)股(gǔ)份有限公(gōng)司披(pī)露(lù)的公告(gào)中(zhōng)提(tí)出向证监会提交证券期货(huò)行政执法当事人承诺(nuò)申请，证监(jiān)会将如何(hé)处(chù)理？

　　答(dá)：2019年修订的《证券法》新增了证券领(lǐng)域(yù)行政(zhèng)执法当事人承诺制度（以下(xià)简称(chēng)当事(shì)人承诺(nuò)制(zhì)度一个避孕套可以用几次，一只避孕套能用几次）。当事人承诺制度是(shì)指(zhǐ)国务院证券监督管理机(jī)构(gòu)对涉嫌证券期货违(wéi)法(fǎ)的单位(wèi)或者(zhě)个人进行调(diào)查期(qī)间，被(bèi)调(diào)查(chá)的当事人承诺纠正涉嫌违(wéi)法行为、赔偿有(yǒu)关(guān)投(tóu)资(zī)者损(sǔn)失、消除损害或者(zhě)不(bù)良影响并经国务院(yuàn)证券(quàn)监督(dū)管理机构认可(kě)，当事人履(lǚ)行承诺后国(guó)务院证券(quàn)监督管理机构终止案件调查的(de)行政(zhèng)执法方式。相(xiāng)关法律法规明确规定了当事人(rén)承诺制度的基(jī)本(běn)流程、适用范围(wéi)、监督制约机制等。

　　根(gēn)据《证券期货行政执(zhí)法当事人承(chéng)诺制(zhì)度实(shí)施(shī)办(bàn)法(fǎ)》等(děng)规定，承诺金兼(jiān)具惩戒(jiè)和赔偿功能，承诺(nuò)金(jīn)数额的确定需(xū)要综合考虑(lǜ)当事人(rén)因涉(shè)嫌违法行(xíng)为可能获得的(de)收益或者避免(miǎn)的(de)损失、当事人涉嫌违法行为(wèi)依法可能被处以(yǐ)罚款和没收违法所得的金额，以及投(tóu)资者因当事人涉嫌(xián)违法(fǎ)行(xíng)为所遭(zāo)受(shòu)的(de)损失等诸多因素。承(chéng)诺金数(shù)额通常高于(yú)罚没款数额，且(qiě)可用(yòng)于赔偿(cháng)投(tóu)资者损失，在证(zhèng)券期货(huò)行政执法当事(shì)人承诺这一程序中(zhōng)，既(jì)可以(yǐ)实(shí)现对申请人的精准打击(jī)，也可以有效便(biàn)捷(jié)地补偿投资者的损失。因(yīn)此，当事人承(chéng)诺制(zhì)度可以一并解决(jué)案(àn)件(jiàn)相(xiāng)关的行政处理(lǐ)与民事赔偿问题(tí)，有效提(tí)高执法效(xiào)能(néng)，达到行政追责(zé)与民事追责相(xiāng)统一(yī)的(de)效果(guǒ)。

　　对于中信建投证券股份(fèn)有限(xiàn)公司向(xiàng)我会提交当事人承诺申请，我会将(jiāng)依据《证券法(fǎ)》《证券期货(huò)行政执法当事(shì)人承诺(nuò)制(zhì)度实施办(bàn)法》《证券期货行政执(zhí)法当事(shì)人承诺制度实施规定》等规定，依(yī)法依规(guī)决定(dìng)是(shì)否受理。

　　4.对(duì)于泽(zé)达易盛、紫晶存(cún)储所涉的证券公司(sī)、会计师(shī)事务所、律(lǜ)师事务所等中介机构及(jí)其责任(rèn)人(rén)员，下一步(bù)将如何处理？

　　答：前(qián)期，我会贯(guàn)彻“零容忍(rěn)”要求(qiú)，对泽达易盛和(hé)紫晶(jīng)存储(chǔ)所(suǒ)涉(shè)中介机构开展“一案双查”。在泽达易盛案(àn)中，东兴证券股份有限公司、天健会计师事务所、北京市康达律师事(shì)务所(suǒ)等(děng)中介(jiè)机构因涉嫌在相关执业过程中未勤勉尽责，近日已被我会立案。在紫晶存储案(àn)中，我会对中信建(jiàn)投(tóu)证券(quàn)股份有限公(gōng)司、容诚会计师事务(wù)所、致同会计师事(shì)务(wù)所、广(guǎng)东恒益律(lǜ)师事务所等中介(jiè)机构启动了(le)相关调查(chá)工作，后(hòu)续将根据(jù)其在(zài)相(xiāng)关执业行为中的勤(qín)勉(miǎn)尽责情况，结合其主动先行赔付以及申(shēn)请证券(quàn)期(qī)货行政(zhèng)执法当事(shì)人承诺等(děng)情形，依法进行下一步处(chù)理。需要(yào)指出的是，我们将关注相关(guān)中介机(jī)构有关(guān)责任人员在上述案件中的执业行为，如(rú)果发现有(yǒu)关责任人员存(cún)在违法违规行为，将(jiāng)依法(fǎ)依规(guī)予以(yǐ)严处。

　　证(zhèng)券公司(sī)、会计(jì)师事务(wù)所、律师事务所等中介机构(gòu)是保障资本市场高质量发展的重要力量(liàng)，中介机构及(jí)其(qí)从业(yè)人员应当严格遵守法律法规和职(zhí)业道德要求(qiú)，勤(qín)勉尽责、诚实(shí)守(shǒu)信、廉洁自律(lǜ)、公(gōng)平竞争，自觉(jué)营造和维护风清(qīng)气(qì)正(zhèng)的企业文化和行业文化，珍视(shì)行业声誉。

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