科创板首批退市(shì)公(gōng)司，正式确(què)认！

　　4月21日晚间，*ST紫晶和*ST泽达分别发布公告称，其收到证监会下发的《行(xíng)政处罚决定书》，将(jiāng)被实施重大违法(fǎ)强制退市(shì)，

　　与(yǔ)此同时，上交所也对两公司下(xià)发拟终止公(gōng)司股(gǔ)票上(shàng)市的事先告知书(shū)，两家公(gōng)司(sī)的股(gǔ)票自4月24日开市(shì)起(qǐ)停牌。

　　4月(yuè)21日晚间，上海金融法院(yuàn)消息(xī)显示，其(qí)收(shōu)到(dào)12名投资者共同起诉泽达易盛、林应等(děng)证(zhèng)券(quàn)虚假陈述责任纠纷的申请，保荐(jiàn)券商东兴证券(quàn)及两名保(bǎo)代、天健会计师事务(wù)所、康(kāng)达律师事务所均在被(bèi)起诉(sù)名单(dān)中(zhōng)。

　　来(lái)看详(xiáng)情——

　　欺诈发行+信披违法违(wéi)规

　　*ST紫晶(jīng)被罚3669万(wàn)

　　首先来(lái)看*ST紫晶方面的问(wèn)题：

　　证监会(huì)行政处(chù)罚(fá)决定书显(xiǎn)示，紫晶(jīng)存储存在欺(qī)诈发行的问(wèn)题。紫晶存储于(yú)2019年4月(yuè)3日披(pī)露招股书(shū)申(shēn)报稿，同年10月获科创板上(shàng)市委(wěi)审议同意发(fā)行上市，2020年3月在科创板上市(shì)。

　　经(jīng)查，紫晶存(cún)储《招股(gǔ)说明书》通过(guò)虚构销售合同、伪(wěi)造物流单据和验收单据(jù)入(rù)账(zhàng)、安排(pái)资(zī)金回款、提(tí)前确认(rèn)收入等(děng)方(fāng)式虚增(zēng)营业收入、利润。其中，2017年(nián)-2019年上半年(nián)分(fēn)别虚增利润21,62.71万(wàn)元、3903.63万元(yuán)、2532.66万元，占当(dāng)年利润总额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同(tóng)时(shí)，紫晶(jīng)存(cún)储《招股说明书》未按规定披露的2016年末(mò)、2017年末以及2019年(nián)上半年(nián)末对外担(dān)保(bǎo)余额(é)分别为1,000万元、1,000万(wàn)元、7,500.12万(wàn)元。截(jié)至(zhì)招股说明书签署日(rì)，未按规(guī)定披露对外担保(bǎo)余(yú)额合计13,500.12万元。

　　在上(shàng)市(shì)后，紫晶(jīng)存储(chǔ)继(jì)续通过前述财务(wù)造(zào)假(jiǎ)方式虚增营业收入、利润。2019年虚增利润14529.07万元，占(zhàn)当期报告记(jì)载的(de)利润总(zǒng)额绝(jué)对值的94.55％；2020年虚增(zēng)利润16902.36万元，占(zhàn)当期报告记(jì)载的利润总(zǒng)额绝对值的150.21％。另外，2019年-2020年报中仍存(cún)在(zài)未按规(guī)定披露对外担(dān)保的问题(tí)。

　　最终，证监会对紫晶存储(chǔ)责令改(gǎi)正，给予警告，并处以3668.52万元罚款(kuǎn)，对(duì)实控人郑(zhèng)穆、罗铁(tiě)威分(fēn)别(bié)处(chù)以2164.26万元、1803.55万(wàn)元罚款。此外，郑(zhèng)穆(mù)被采(cǎi)取终(zhōng)身市场禁入措施，罗铁威被处10年市(shì)场禁入措施，其(qí)他相关(guān)负责人也被(bèi)处以罚款(kuǎn)、5年市场禁入等(děng)。

　　欺诈发行被罚超8亿

　　实控(kòng)人、财(cái)务总监(jiān)终(zhōng)身(shēn)市(shì)场禁(jìn)入(rù)

　　泽达易盛方面，行政处罚决(jué)定(dìng)书显示，其于2019年6月披露招(zhāo)股书申(shēn)报(bào)稿(gǎo)，2020年6月在科创板(bǎn)上市。

　　经查明，泽达易盛在公(gōng)告的证券发行(xíng)文件中隐瞒重要事实、编造重大虚假内容(róng)，2016年-2019年(nián)累计(jì)虚增营业收入34229.63万元，虚增利润18673.53万(wàn)元，且未如实披露(lù)关联交易、股(gǔ)权(quán)代持情况等。

　　在(zài)上市后，泽达易盛及其(qí)全资子公(gōng)司浙江金淳、杭州畅鸿(hóng)签订虚(xū)假(jiǎ)合同、开(kāi)展虚(xū)假(jiǎ)业务，2020年虚增利润8246.92万元(yuán)，占当期报告记载的(de)利润总额的88.97％；2021年虚(xū)增利润2665.78万元，占当期(qī)报告(gào)记载的利润总额的56.23％。此外(wài)，泽达易盛还存在虚增在建工程等(děng)问(wèn)题。

　　值得(dé)关注的是，对于欺诈发行部(bù)分(fēn)，证监会对泽达易盛(shèng)处(chù)以(yǐ)非法所(suǒ)募集(jí)资金(jīn)金额20％的处罚，罚款金额高(gāo)达8.1亿元；紫晶存(cún)储(chǔ)则被罚款非法募集资金的3％，罚款金(jīn)额3068.52万元。

　　合并其他违法事实(shí)计算(suàn)，证(zhèng)监会(huì)最(zuì)终对泽达易盛处以8.6亿元(yuán)罚款，对实控人、时任(rèn)董事(shì)长、总经理(lǐ)林(lín)应处以3800万元罚款，时任董事、副总经理(lǐ)、财务总监、董事会秘书应岚被罚1300万(wàn)元，二人均被采取(qǔ)终(zhōng)身市场(chǎng)禁入。

　　颇为诡异的是，在4月21日市场全面大跌的行情下，两(liǎng)家公司(sī)均有(yǒu)不同幅度的(de)上涨。*ST泽达股价大涨6.98％，报收(shōu)4.14元/股；*ST紫晶大涨3.42％，报收2.42元/股(gǔ)。

　　截至2022年9月30日，*ST泽达A股股东总户数为6538户，户均持股市值14.62万元；*ST紫晶A股股东总户数为12352户，户均持股(gǔ)市(shì)值(zhí)10.36万元(yuán)。

　　*ST泽(zé)达已被(bèi)提起诉讼

　　中介机构一同被诉

　　行(xíng)政处罚(fá)“靴(xuē)子落地(dì)”，两家公司也进入到停(tíng)牌及被终止上(shàng)市的阶段。

　　4月21日盘后，*ST泽达(dá)、*ST紫晶双(shuāng)双发布公告称，公司触及《上海证券交易所科创(chuàng)板股票(piào)上(shàng)市(shì)规(guī)则》第12.2.2条第(dì)（一）项规(guī)定(dìng)的重大违(wéi)法行为，将被实施重大违法(fǎ)强(qiáng)制退市。公司股票(piào)自2023年4月(yuè)24日（星期一(yī)）开市起停牌。

　　4月21日(rì)，两家(jiā)公司均收到上交所下发的拟终止公司股票上市的事先告(gào)知书。在(zài)收到终止上市告知(zhī)书后(hòu)，两家公司可以(yǐ)根据规(guī)定申请(qǐng)听(tīng)证，提(tí)出陈述和申辩(biàn)。交易所由上市委员会就是否终止公司股票(piào)上市事宜进(jìn)行审议，并根据上市委员会的审核(hé)意见(jiàn)作出(chū)是否终止公司股票上市的(de)决(jué)定(dìng)。

　　根据相关规定，若股票被(bèi)终止上市(shì)，自交(jiāo)易所公告(gào)对(duì)股票作出终(zhōng)止(zhǐ)上市的决定之日后(hòu)5 个交易日(rì)届满的下一交易日起(qǐ)，相关(guān)公司(sī)股票(piào)复牌并(bìng)进入(rù)退市整(zhěng)理期，并在股票简称前(qián)冠(guān)以“退(tuì)市”标识，退(tuì)市整理期的交易期限为15 个交易(yì)日(rì)。交易所将(jiāng)在(zài)退市整理期届满后5个交易日内对股票予以摘(zhāi)牌，股票最(zuì)终终止上(shàng)市。

　　另外(wài)，4月21日晚(wǎn)间，上(shàng)海金融(róng)法院官微发布消息显示，其(qí)已于当(dāng)日收到12名投(tóu)资者(zhě)共同(tóng)起诉泽达易(yì)盛等证(zhèng)券(quàn)虚假陈述责任纠纷(fēn)的申请。起诉(sù)投资者同时申(shēn)请适用普通代表(biǎo)人(rén)诉讼(sòng)程序审理案件。上海金融(róng)法(fǎ)院称，其将依(yī)法(fǎ)审查，及时公布(bù)进展情况。

　　值得关注的是，在投资者提起(qǐ)的诉讼中，被(bèi)告染发后只用清水洗头好吗，刚刚染发后染发后只用清水洗头好吗，刚刚染发后怎么清洗是正确的怎么清洗是正确的除了泽达易盛(shèng)及实控(kòng)人(rén)、董监(jiān)高(gāo)等，中介(jiè)机构东(dōng)兴证券(quàn)及两名(míng)保(b染发后只用清水洗头好吗，刚刚染发后怎么清洗是正确的ǎo)代（胡晓莉(lì)、陶(táo)晨亮）、天(tiān)健会计师事(shì)务所、康达律(lǜ)师(shī)事务所(suǒ)也均在被起诉之列(liè)。

　　3月31日晚间，东兴证券曾发布公告(gào)称，因在执行泽达易盛首次公(gōng)开发(fā)行股(gǔ)票并在科创板上市项目中，涉嫌保荐、承销及持续督(dū)导等业务未勤勉(miǎn)尽责，证监会决(jué)定对其公司立案。

　　4月21日，中证中小投资者(zhě)服务中心公告称，关注到(dào)上海金融法(fǎ)院(yuàn)收到12名投资者共同起诉泽达易盛等证券虚假陈述责任纠纷(fēn)的申请，起诉投资(zī)者(zhě)同时申请(qǐng)适用普通(tōng)代表(biǎo)人(rén)诉讼程序审理(lǐ)案件。泽达易(yì)盛(shèng)是科创板首批被中国证监会立(lì)案调(diào)查公司，根据《行政处罚(fá)决定(dìng)书》，公司构成(chéng)欺诈发行。

　　投(tóu)服(fú)中心将密切关注诉讼进展(zhǎn)，如上海金融法院(yuàn)后续(xù)受理并裁(cái)定适用(yòng)普通代表人诉讼，发(fā)布(bù)普(pǔ)通代(dài)表人诉讼权(quán)利登记公告(gào)，拟相关法律法规公开(kāi)征集并接受50名以(yǐ)上（含50名）投资者特别授权，申请参加普通代表(biǎo)人(rén)诉讼并申(shēn)请转换特别代(dài)表(biǎo)人诉讼。

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