科创板首批(pī)退市(shì)公司(sī)，正式确认！

　　4月21日(rì)晚间，*ST紫晶(jīng)和*ST泽达分别发布公告(gào)称(chēng)，其收到证监(jiān)会下发的《行政(zhèng)处罚决定书》，将被实施重大违法强制(zhì)退市，

　　与此同(tóng)时(shí)，上交(jiāo)所也对(duì)两公司(sī)下发(fā)拟终止公司股票上市的(de)事先(xiān)告(gào)知书，两(liǎng)家公司的股票(piào)自4月24日(rì)开市起停牌(pái)。

　　4月21日(rì)晚间，上海金融(róng)法(fǎ)院(yuàn)消(xiāo)息显示，其收到12名投资者共(gòng)同起诉泽达易(yì)盛(shèng)、林应(yīng)等(děng)证券虚假陈述责(zé)任纠纷的申请，保荐券商东(dōng)兴(xīng)证券及(jí)两名保代、天(tiān)健会计(jì)师事务所(suǒ)、康达律师事(shì)务(wù)所(suǒ)均(jūn)在被起诉名单中。

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　　欺(qī)诈发行(xíng)+信(xìn)披违(wéi)法违规

　　*ST紫晶被(bèi)罚3669万

　　首先(xiān)来看*ST紫晶方面的问(wèn)题：

　　证(zhèng)监会行(xíng)政处罚决定书显(xiǎn)示，紫(zǐ)晶存储存在欺诈(zhà)发行的(de)问题。紫晶存(cún)储于2019年4月3日(rì)披露(lù)招股书申报(bào)稿，同(tóng)年10月获科创板上市委审议同意发行(xíng)上(shàng)市，2020年3月在科创板上(shàng)市。

　　经查，紫晶存储《招股说明书》通过虚构销售合同、伪(wěi)造物流(liú)单据和验(yàn)收单(dān)据入账、安排资金回(huí)款(kuǎn)、提前确认收入(rù)等(děng)方(fāng)式虚增(zēng)营(yíng)业收(shōu)入、利润。其中，2017年-2019年上半年分别虚增利润21,62.71万元、3903.63万元、2532.66万元，占(zhàn)当年利(lì)润总(zǒng)额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫(zǐ)晶存储《招股(gǔ)说明(míng)书》未按规定披露的2016年末、2017年末(mò)以(yǐ)及2019年(nián)上半年末对外担保(bǎo)余额分别为1,000万(wàn)元、1,000万元、7,500.12万元。截至招股(gǔ)说(shuō)明书签署日，未按规(guī)定披露对外担保余(yú)额(é)合计13,500.12万(wàn)元。

　　在上市(shì)后，紫晶存储继续(xù)通(tōng)过前(qián)述财务造(zào)假(jiǎ)方式虚(xū)增营业收入、利润。2019年虚增利(lì)润14529.07万元，占当期报告记载的利润(rùn)总(zǒng)额绝(jué)对值的94.55％；2020年(nián)虚增利润16902.36万元，占当期报告记载(zài)的利润(rùn)总(zǒng)额绝对值的(de)150.21％。另外，2019年(nián)-2020年报中仍存(cún)在未按规定披露对外担保的问题(tí)。

　　最终，证监会对(duì)紫(zǐ)晶存储(chǔ)责令(lìng)改(gǎi)正(zhèng)，给予警告(gào)，并处以3668.52万元罚(fá)款，对实控人郑(zhèng)穆、罗铁威分别处以2164.26万元(yuán)、1803.55万(wàn)元(yuán)罚款。此(cǐ)外，郑(zhèng)穆被采取(qǔ)终(zhōng)身(shēn)市场禁入措施，罗铁威被处10年市场禁入措施(shī)，其他相关负(fù)责人也被处(chù)以罚款、5年市场(chǎng)禁入等。

　　欺诈发行被(bèi)罚超(chāo)8亿(yì)

　　实控人、财务总监终身市场(chǎng)禁入

　　泽达易盛方面，行政处罚决定书显示，其于(yú)2019年6月披露招股书申报稿，2020年6月在科创板上市。

　　经查明，泽达易盛在公告的证券发行(xíng)文件(jiàn)中隐瞒重要事实、编造(zào)重大虚假内(nèi)容，2016年-2019年累计虚(xū)增营业(yè)收入34229.63万元，虚增利润18673.53万元，且(qiě)未如实披露关联(lián)交易、股权代(dài)持情况等(děng)。

　　在上(shàng)市后，泽达易(yì)盛及其全资子公司浙(zhè)江金淳、杭州(zhōu)畅鸿签订虚假合同、开展虚假业务，2020年(nián)虚增利润8246.92万元，占当期报告记载的利润总额的88.97％；2021年虚(xū)增(zēng)利润(rùn)2665.78万元，占(zhàn)当(dāng)期(qī)报告记(jì)载的(de)利润总额的(de)56.23％。此外特殊韵母是什么意思，1个特殊韵母是什么，泽达易盛还存(cún)在虚增(zēng)在建(jiàn)工程等问题。

　　值(zhí)得(dé)关(guān)注的是，对于欺诈发行(xíng)部分，证监会对泽(zé)达易盛处以(yǐ)非(fēi)法所(suǒ)募集资金金(jīn)额(é)20％的处罚(fá)，罚款(kuǎn)金(jīn)额高达8.1亿元(yuán)；紫(zǐ)晶(jīng)存储则(zé)被罚款非法募集资(zī)金的3％，罚款金(jīn)额3068.52万元。

　　合并其他违(wéi)法事(shì)实计算，证监会最(zuì)终对(duì)泽达易盛处以8.6亿元罚款，对实控人、时任董事长、总(zǒng)经(jīng)理林应处以3800万(wàn)元(yuán)罚款，时任董事、副总经理、财务总监、董事会(huì)秘书(shū)应岚被罚(fá)1300万元(yuán)，二人均被采取终身市场禁入。

　　颇为诡异的是，在4月21日市场全(quán)面大跌的行情下，两家(jiā)公司均有不同幅度(dù)的(de)上(shàng)涨。*ST泽达(dá)股价大涨6.98％，报收4.14元/股；*ST紫(zǐ)晶大涨3.42％，报(bào)收2.42元/股。

　　截至2022年(nián)9月30日(rì)，*ST泽达A股股东总户(hù)数为6538户，户均持(chí)股市值14.62万元(yuán)；*ST紫晶(jīng)A股(gǔ)股东(dōng)总(zǒng)户数为12352户(hù)，户(hù)均持股市值(zhí)10.36万元。

　　*ST泽(zé)达已(yǐ)被提起诉讼

　　中(zhōng)介(jiè)机构一同被(bèi)诉

　　行政处罚“靴子落地”，两家公(gōng)司也进入到停牌及(jí)被终止(zhǐ)上(shàng)市的阶(jiē)段。

　　4月21日盘后，*ST泽达、*ST特殊韵母是什么意思，1个特殊韵母是什么紫晶双(shuāng)双发布公(gōng)告称，公(gōng)司(sī)触及《上(shàng)海证券(quàn)交易所(suǒ)科(kē)创板(bǎn)股票上市(shì)规则》第12.2.2条(tiáo)第（一）项规定的重大违法行为，将(jiāng)被实施重大违法强制(zhì)退市。公司股(gǔ)票自(zì)2023年4月24日（星期一(yī)）开市起停牌。

　　4月(yuè)21日，两家公司均收到上交所下发的拟终止公司股票上市(shì)的事先告知书(shū)。在(zài)收到(dào)终(zhōng)止上市告知(zhī)书后，两(liǎng)家公司可以根据规定(dìng)申请听证(zhèng)，提出陈(chén)述(shù)和申辩。交易所(suǒ)由上市委员会就是否终(zhōng)止公司股票上市(shì)事宜进行审议(yì)，并根据上市委员会的审(shěn)核意见作出是否终止(zhǐ)公司股票上市的决定(dìng)。

　　根据相关(guān)规定(dìng)，若股票被终止上市，自交易所公告(gào)对股票作出终止上市的决定之(zhī)日后5 个(gè)交易日届(jiè)满的下一交易日起，相关公司股票复牌(pái)并进(jìn)入退市整理期，并在(zài)股(gǔ)票简称(chēng)前冠以“退市(shì)”标识(shí)，退(tuì)市整理期(qī)的交易期(qī)限为(wèi)15 个交易日(rì)。交易所将在退市整理期届满(mǎn)后5个(gè)交易(yì)日内对股票(piào)予(yǔ)以摘牌，股票最终终止上市(shì)。

　　另外，4月21日(rì)晚间，上海金融法院官微发布消息显示，其已(yǐ)于(yú)当日(rì)收到12名投资者(zhě)共同起诉泽(zé)达易盛等证券虚假(jiǎ)陈(chén)述责任(rèn)纠纷的申请。起诉投资者同时申请适(shì)用普通代表人诉讼程序审理案(àn)件。上(shàng)海金融法院称，其将依法审(shěn)查，及时公布进展情况(kuàng)。

　　值(zhí)得关(guān)注的(de)是，在投(tóu)资者提(tí)起的诉讼中，被告(gào)除了泽达(dá)易盛及实控人、董监高等(děng)，中介机(jī)构东兴证(zhèng)券(quàn)及两名保代(dài)（胡晓(xiǎo)莉(lì)、陶(táo)晨亮）、天健会(huì)计师事务(wù)所(suǒ)、康(kāng)达律师事(shì)务所也均在被起诉之列。

　　3月(yuè)31日晚间，东兴证(zhèng)券曾发布公(gōng)告称，因在执(zhí)行泽达(dá)易(yì)盛首次(cì)公开发行(xíng)股票并在科创(chuàng)板(bǎn)上市项目(mù)中(zhōng)，涉嫌保荐、承销及持续督(dū)导等业务未(wèi)勤勉尽责，证监(jiān)会决定对其公(gōng)司立案(àn)。

　　4月21日(rì)，中证(zhèng)中(zhōng)小投(tóu)资(zī)者服务中心公告称，关(guān)注到上海(hǎi)金融法院收到(dào)12名投资者(zhě)共同(tóng)起诉泽达易(yì)盛等(děng)证券虚假陈述责任(rèn)纠(jiū)纷的申(shēn)请，起诉投资(zī)者同时申请(qǐng)适用普通代(dài)表人诉讼程序审理案件。泽达易盛是(shì)科创板首批被中国证监会立(lì)案调查公司，根据《行政(zhèng)处罚决定书(shū)》，公司构成欺(qī)诈发行。

　　投服中(zhōng)心将密切(qiè)关注诉讼进(jìn)展(zhǎn)，如上海(hǎi)金融法院后续(xù)受理并(bìng)裁定适用普通(tōng)代表人诉(sù)讼(sòng)，发布(bù)普通(tōng)代表人诉讼权利登记公告(gào)，拟相关(guān)法律法规公开(kāi)征集并接受50名以(yǐ)上(shàng)（含50名）投资(zī)者特别授权，申请参加普(pǔ)通代表人诉讼并申请转换特别代表人诉讼。

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