科创板首批退市公司，正式确认！

　　4月21日(rì)晚间，*ST紫晶和*ST泽达分别发布公告称，其收到证监会下(xià)发的《行政处(chù)罚决定(dìng)书》，将被实施重大(dà)违法(fǎ)强制退市，

　　与此同时，上交所也对两公司(sī)下发拟终止公司股(gǔ)票上市的事先告知(zhī)书，两家公(gōng)司的股票自4月24日开市起停(tíng)牌。

　　4月21日(rì)晚间(jiān)，上(shàng)海金融(róng)法院消息显(xiǎn)示(shì)，其收到12名投资(zī)者共同起诉泽达易盛(shèng)、林应等证券(quàn)虚(xū)假陈述责任纠纷的申请，保荐券商东兴证券及两名保代、天健(jiàn)会(huì)计师事务(wù)所、康达律师事务所均在(zài)被起诉名单中。

　　来看详(xiáng)情——

　　欺(qī)诈发行+信披违法违规

　　*ST紫晶被罚3669万(wàn)

　　首(shǒu)先来看*ST紫晶方面的问题(tí)：

　　证监(jiān)会行政处罚决定书显示，紫晶存储(chǔ)存(cún)在欺(qī)诈发行(xíng)的问题。紫晶存储(chǔ)于(yú)2019年4月(yuè)3日(rì)披露(lù)招股书(shū)申(shēn)报(bào)稿，同年10月获科(kē)创板上(shàng)市委审(shěn)议(yì)同意发行上市，2020年(nián)3月在科创板上市(shì)。

　　经查，紫晶(jīng)存储(chǔ)《招(zhāo)股(gǔ)说明书》通过虚构销售合同、伪造物(wù)流单据(jù)和验(yàn)收单(dān)据入账(zhàng)、安排(pái)资金(jīn)回款、提前确认收(shōu)入等方式(shì)虚增营业收(shōu)入、利润。其中，2017年-2019年上半年分别虚增利润21,62.71万元、3903.63万元、2532.66万(wàn)元，占当(dāng)年(nián)利(lì)润总额的35.82％、32.59％、1蝇营狗苟是什么意思 蝇营狗苟下一句37.33％。

　　同时，紫(zǐ)晶存储《招股说明书》未按规定披(pī)露的2016年末、2017年(nián)末以及2019年上半年(nián)末对外担(dān)保(bǎo)余额分(fēn)别(bié)为1,000万元(yuán)、1,000万元、7,500.12万元。截至招(zhāo)股(gǔ)说(shuō)明(míng)书签署日，未按规定(dìng)披露对外担保余(yú)额(é)合计13,500.12万元。

　　在上市后(hòu)，紫晶存储继续通过前述财务(wù)造假方(fāng)式虚增营业收(shōu)入、利润。2019年虚增利润(rùn)14529.07万(wàn)元，占当期报告记(jì)载(zài)的利润总(zǒng)额绝(jué)对(duì)值的(de)94.55％；2020年虚增利润16902.36万元，占(zhàn)当期报告记载的利润总额绝对值的150.21％。另外，2019年-2020年(nián)报中仍存在(zài)未按规(guī)定披露对外(wài)担保的问题。

　　最(zuì)终，证(zhèng)监会对(duì)紫晶(jīng)存储责(zé)令(lìng)改(gǎi)正，给(gěi)予警(jǐng)告，并(bìng)处以(yǐ)3668.52万(wàn)元(yuán)罚款，对实控(kòng)人郑穆、罗铁威分别处(chù)以2164.26万元(yuán)、1803.55万元罚款(kuǎn)。此外，郑穆(mù)被采取(qǔ)终(zhōng)身市场禁入措(cuò)施，罗(luó)铁(tiě)威被处10年(nián)市场禁入措施，其他(tā)相关负(fù)责人也被处以罚款、5年市场禁入(rù)等。

　　欺诈发行被(bèi)罚(fá)超8亿

　　实控人、财务总(zǒng)监终(zhōng)身市场禁入

　　泽达易盛方面，行政处(chù)罚决定书显示，其于2019年6月(yuè)披露招股书申报(bào)稿(gǎo)，2020年6月在科(kē)创(chuàng)板上(shàng)市。

　　经查明，泽达(dá)易盛在公告(gào)的(de)证券发行文件中隐瞒(mán)重要事实(shí)、编造重大虚假内容，2016年-2019年累计虚增(zēng)营业收入(rù)34229.63万(wàn)元，虚增利润18673.53万元，且未(wèi)如实披露关联交易(yì)、股权(quán)代持情(qíng)况(kuàng)等。

　　在上市(shì)后，泽达(dá)易盛及其全(quán)资子(zi)公司浙江(jiāng)金淳、杭州(zhōu)畅鸿签订虚假(jiǎ)合(hé)同、开展虚假(jiǎ)业务，2020年虚(xū)增利润8246.92万元，占当期报告记载的利润总额(é)的88.97％；2021年(nián)虚增利润(rùn)2665.78万元，占当期报(bào)告记载的利润总额的56.23％。此外，泽达(dá)易(yì)盛还(hái)存在虚增(zēng)在建工程等问题。

　　值得(dé)关(guān)注的是，对(duì)于欺诈发行部分，证(zhèng)监(jiān)会对泽达易盛处以非法(fǎ)所募集资金(jīn)金额20％的(de)处(chù)罚(fá)，罚款(kuǎn)金额高(gāo)达(dá)8.1亿元；紫晶存储则被罚款(kuǎn)非法募集资(zī)金的3％，罚款金额3068.52万元。

　　合并其他违法(fǎ)事实计算(suàn)，证监会最终对(duì)泽达易盛处(chù)以8.6亿元罚款(kuǎn)，对实(shí)控人、时任(rèn)董事长、总经理林应处以3800万元罚款，时任董事、副(fù)总经(jīng)理、财务总监、董事会秘书应岚被罚1300万(wàn)元，二(èr)人均被(bèi)采取终(zhōng)身市场禁入。

　　颇为(wèi)诡异的是，在4月21日市(shì)场全面(miàn)大跌的行情下，两家公司(sī)均(jūn)有(yǒu)不(bù)同幅度的(de)上涨。*ST泽达(dá)股价大涨6.98％，报收4.14元(yuán)/股；*ST紫(zǐ)晶(jīng)大涨(zhǎng)3.42％，报收2.42元/股。

　　截至2022年9月30日，*ST泽(zé)达A股股东总(zǒng)户数为6538户，户均持股市值(zhí)14.62万元；*ST紫晶A股股(gǔ)东总户数(shù)为12352户，户均持股市值10.36万元。

　　*ST泽达(dá)已被提(tí)起诉讼

　　中介(jiè)机构(gòu)一同被诉

　　行政处罚“靴子落地(dì)”，两(liǎng)家公司也进入到停牌及被终止上市的阶段(duàn)。

　　4月(yuè)21日盘(pán)后，*ST泽(zé)达、*ST紫晶双双发布(bù)公告称，公(gōng)司触及《上海证券交易(yì)所(suǒ)科创(chuàng)板股票上市规则》第12.2.2条第（一）项规(guī)定的重(zhòng)大违法行为(wèi)，将被实施重大违法强制退(tuì)市。公司股票(piào)自2023年4月24日（星期一）开市起停牌。

　　4月21日(rì)，两家公司(sī)均收(shōu)到上(shàng)交所下发的拟终止(zhǐ)公司股(gǔ)票上市的事先(xiān)告(gào)知书(shū)。在收到终(zhōng)止上(shàng)市告知书后，两家公司可以根据规定申请听(tīng)证，提(tí)出(chū)陈述和申辩。交易所由上市委(wěi)员会(huì)就(jiù)是否终止公司股票上市(shì)事宜进行(xíng)审议(yì)，并根据上市委员会的审核(hé)意见作出是否终止公司(sī)股(gǔ)票上市的决(jué)定(dìng)。

　　根据相(xiāng)关规定，若股票被(bèi)终止(zhǐ)上市(shì)，自交易所公告对股票作出终止(zhǐ)上市的决定(dìng)之(zhī)日后5 个交易日届满的下(xià)一(yī)交易日起，相关公司股(gǔ)票复牌并进入退市整理期(qī)，并在股票简(jiǎn)称前冠(guān)以(yǐ)“退市”标识，退市整理期的交易期限为15 个交易日。交易所将在退市整理期届满后5个(gè)交易日内对股票予(yǔ)以摘牌，股票最终终止上(shàng)市。

　　另外，4月21日(rì)晚间(jiān)，上海金融法院官微发布(bù)消息显示，其已于当日收到12名投资者共同(tóng)起诉泽达易盛等(děng)证(zhèng)券虚假陈述责任纠纷的申请。起诉投资者(zhě)同时申请适(shì)用(yòng)普(pǔ)通(tōng)代表人诉讼程(chéng)序审理案(àn)件(jiàn)。上(shàng)海金融法院(yuàn)称，其将(jiāng)依法(fǎ)审(shěn)查，及时公布进展情况。

　　值(zhí)得关注的(de)是(shì)，在投资者提起的诉讼(sòng)中，被告除了(le)泽达易盛及(jí)实控(kòng)人、董(dǒng)监(jiān)高(gāo)等，中介机构东兴证券(quàn)及两名保(bǎo)代（胡晓莉、陶晨亮）、天健会计师事务所、康(kāng)达律师事务(wù)所也均(jūn)在被起诉(sù)之列。

　　3月(yuè)31日晚间，东兴证(zhèng)券曾发布公(gōng)告称，因在执行泽达易盛首次公开发行股票并在科(kē)创板上市(shì)项(xiàng)目(mù)中(zhōng)，涉嫌保荐、承销及持(ch蝇营狗苟是什么意思 蝇营狗苟下一句í)续(xù)督导(dǎo)等业务未(wèi)勤(qín)勉尽责，证监会决定对其公司立(lì)案。

　　4月21日，中证(zhèng)中小投资(zī)者服(fú)务中(zhōng)心公告称，关注到上海金融法院收到12名(míng)投资者共(gòng)同起诉(sù)泽达易盛等证券虚假陈述责任(rèn)纠纷的申请，起诉投资者同时(shí)申(shēn)请适用普通代表(biǎo)人诉讼程序审(shěn)理案件。泽达易(yì)盛是科创板首批(pī)被中国证监会立(lì)案调查公司，根据《行政处罚(fá)决定(dìng)书》，公司构(gòu)成欺(qī)诈发行。

　　投(tóu)服(fú)中心将密(mì)切(qiè)关注诉讼(sòng)进(jìn)展，如(rú)上海金融法院(yuàn)后续受理并裁(cái)定适用普(pǔ)通(tōng)代表人诉讼，发布普(pǔ)通代(dài)表(biǎo)人诉讼权利登记公告(gào)，拟相关(guān)法律(lǜ)法规公(gōng)开(kāi)征(zhēng)集并接受50名以上（含50名）投资者特别授权(quán)，申(shēn)请参加普通(tōng)代(dài)表人诉讼并申请转换特别代(dài)表(biǎo)人诉(sù)讼(sòng)。

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