金融界4月21日消息 证监会有关部(bù)门负(fù)责人就泽达易(yì)盛(shèng)案、紫晶(jīng)存储案系科创板首批欺诈(zhà)发行案(àn)件答记(jì)者问(wèn)。证监会有(yǒu)关部门负责人表(biǎo)示，欺诈发(fā)行、财务造假等资本市场“毒(dú)瘤(liú)”严重损(sǔn)害广(guǎng)大投资(zī)者合法权益，危及市场秩序和金融安全。

　　中办、国办(bàn)《关于依法从严打击证券违法活(huó)动的意见》强调坚持“零容(róng)忍(rěn)”要求，依法严(yán)厉查处证券违法犯(fàn)罪案件(jiàn)，立(lì)体(tǐ)化打击证券(quàn)违法(fǎ)活动。我会坚决贯彻落实党中央国务院对资(zī)本市场(chǎng)违法犯罪(zuì)行为“零容忍”要求，推动对欺诈发行(xíng)等(děng)违法犯罪行(xíng)为实行行政、民(mín)事、刑事立体惩处，形成(chéng)强力震(zhèn)慑(shè)。

　　具体问(wèn)答(dá)如下：

　　1.泽达易盛(shèng)案、紫晶存储案(àn)系科创(chuàng)板(bǎn)首(shǒu)批(pī)欺诈发行(xíng)案件，社会影响广(guǎng)泛(fàn)。作为监管机构，如何推(tuī)动对(duì)上述发行人、控股股东、实际控制人、中介机构及其责任人员等相关责(zé)任主体(tǐ)进(jìn)行立体化追(zhuī)责？

　　答：欺诈(zhà)发行、财(cái)务(wù)造假等资本市(shì)场“毒(dú)瘤”严重损害广(guǎng)大投资(zī)者合(hé)法权益，危(wēi)及市场秩(zhì)序和金融安(ān)全(quán)。中办、国办《关于依(yī)法从严(yán)打击证券违(wéi)法活动的(de)意(yì为什么球星都觉得梅西是最佳)见(jiàn)》强调坚(jiān)持“零容忍”要求，依法(fǎ)严厉查处证券违法犯(fàn)罪案件，立体化打击证券违法活动。我会坚决贯(guàn)彻落(luò)实党中央(yāng)国(guó)务院对资本(běn)市(shì)场违法犯罪(zuì)行为“零容忍”要求，推(tuī)动对(duì)欺诈(zhà)发行等(děng)违法犯(fàn)罪行为实行行政、民事、刑事(shì)立体惩处，形成(chéng)强力震慑。具体(tǐ)而(ér)言(yán)：

　　一是对于证券发行(xíng)人及相关(guān)控股(gǔ)股东、实(shí)际(jì)控制人等“首恶”坚决(jué)严(yán)惩(chéng)，全方位追(zhuī)责(zé)。如在(zài)上述两案的行(xíng)政责任方面，我(wǒ)会依(yī)法(fǎ)向泽达易盛（天(tiān)津）科技股份有限公司（以下简称泽达易盛）和广(guǎng)东紫(zǐ)晶信息存储(chǔ)技术股份有限公司（以下(xià)简称紫晶存储(chǔ)）及(jí)相(xiāng)关责任人(rén)作出行(xíng)政(zhèng)处罚和(hé)市场禁入决定，分别(bié)对泽达易盛、紫晶存储及(jí)相关(guān)责(zé)任人员进行行政处(chù)罚，并对部分责任(rèn)人员采取证券市场禁入措施。同(tóng)时，我会加强(qiáng)与公安机关的沟通协(xié)调，对涉嫌(xián)刑(xíng)事犯罪(zuì)的当事人依法及时移送公安机关处理，推动案件刑(xíng)事追责(zé)相关工(gōng)作。另外(wài)，根据《上海证券交(jiāo)易所科创(chuàng)板股票上市规则》的规(guī)定(dìng)，上海(hǎi)证券交易所(suǒ)将依法对泽达易盛、紫(zǐ)晶(jīng)存储启动(dòng)重大(dà)违法强制退市。

　　二是依(yī)法支持适(shì)格(gé)投(tóu)资(zī)者及时有效地(dì)追究违规上市公司及其(qí)相关中(zhōng)介机构(gòu)等(děng)责(zé)任主体的(de)民事赔偿(cháng)责任。民事责任是资本市场法(fǎ)律责任(rèn)体系的重要组(zǔ)成部(bù)分，是对违法行(xíng)为进行立体式(shì)追责的重要一环，也是提高资本市(shì)场违法违(wéi)规(guī)成本的重要举措。我会(huì)将进一步畅通投资者权利救济渠道，维(wéi)护投资(zī)者合法权益，督促市场参(cān)与各方归位尽责，形成(chéng)资本市场(chǎng)良好(hǎo)生态。

　　三是对于(yú)为上(shàng)市公司提(tí)供保荐、承(chéng)销服务的证券公司、出具审计报告的(de)或(huò)者法律意见书的证券服务(wù)机构等(děng)违(wéi)规主体(tǐ)实施(shī)精准打击。如(rú)果(guǒ)相关中介机构故(gù)意参与造假，情节恶(è)劣(liè)，坚决严惩，从重处罚，涉(shè)嫌犯罪的，移送司法机关处理；如果相关中(zhōng)介机构主(zhǔ)要(yào)涉(shè)嫌执业(yè)未(wèi)勤勉尽责(zé)的情(qíng)形，我会(huì)将(jiāng)按照过责相(xiāng)当(dāng)的(de)法治理念(niàn)，综(zōng)合考虑违法程度、案件(jiàn)情(qíng)况、执(zhí)法效率、赔偿投资者损失意愿和能力等因素，依法妥善处理，让中介机构为其未勤勉尽责的(de)执业行为(wèi)付出(chū)代价。

　　四是(shì)关(guān)于(yú)中介机构的责任人员。证券公(gōng)司(sī)、会(huì)计师事务所、律师事(shì)务(wù)所等中(zhōng)介机构(gòu)从业人员(yuán)的道德(dé)水准、专业能力、合规风险意识和廉洁从(cóng)业水(shuǐ)平等，是(shì)保障证券服务(wù)质量的重要因素。如果在欺诈发行、财(cái)务造(zào)假等案件中发(fā)现相关中介机构(gòu)责任人员(yuán)存(cún)在违法(fǎ)违(wéi)规(guī)行(xíng)为，将依(yī)法依规予以严处(chù)。

　　2.泽达易盛、紫晶存储欺诈发行案严重损害投资者合法权益，目前(qián)在投资者保护方面有哪些(xiē)安(ān)排？

　　答：《证券法》《民事诉讼法》等(děng)法(fǎ)律法规规(guī)定了包括(kuò)协商和解、纠(jiū)纷调解、先行赔付、责令回购(gòu)、行(xíng)政执法当事人承诺、单独诉讼、示范判决、代(dài)表人诉讼等(děng)一系列投(tóu)资者(zhě)赔偿救济制度(dù)。这些制度各有优势，对于(yú)个案中采(cǎi)用何(hé)种方式，需综合考(kǎo)虑不同投资者(zhě)赔偿救济制度的适用条件、投资者(zhě)获赔的充分性(xìng)和有效性、赔(péi)付责任主体的意愿和能(néng)力等因(yīn)素，目标(biāo)都(dōu)是有效保护投资者、惩戒和震(zhèn)慑违法行为人。

　　对于泽(zé)达易(yì)盛案，上海金融法院已经收(shōu)到泽达易盛普(pǔ)通代表人诉讼起诉材料，中证中(zhōng)小投资者服务中心发布公告，表示(shì)密切关注泽达(dá)易盛普(pǔ)通代表人诉讼进(jìn)展为什么球星都觉得梅西是最佳，如上海金融(róng)法院受理(lǐ)并裁定适用(yòng)普(pǔ)通代表人诉讼，将依法(fǎ)接受投(tóu)资(zī)者特别授权(quán)，申请参(cān)加该案并转换特别(bié)代表人诉(sù)讼(sòng)。特别代表人(rén)诉(sù)讼制度(dù)具有“默(mò)示(shì)加(jiā)入、明示退(tuì)出(chū)”的特(tè)征，能(néng)够一揽子解决(jué)泽达易(yì)盛案的(de)民事(shì)赔偿问题，适格投资者的合(hé)法权益可以在诉讼(sòng)程序中得到(dào)保护。

　　对于紫(zǐ)晶存储案，中信建投证券股(gǔ)份(fèn)有(yǒu)限(xiàn)公司作为(wèi)紫晶(jīng)存储申请首次公开发行股票(piào)的保荐机构和主承销(xiāo)商，与其(qí)他中介(jiè)机构正(zhèng)在(zài)主动筹备投资(zī)者赔(péi)偿事宜(yí)，拟(nǐ)共同出资10亿元(yuán)设立先行赔付专项基金(jīn)（上述(shù)金额为(wèi)公司初步估(gū)算结(jié)果，基(jī)金规模(mó)将根据最(zuì)终(zhōng)计算的适格投(tóu)资者损失赔付(fù)金额进行(xíng)调整），用于(yú)先行赔付适格投资者的投资损(sǔn)失。先行赔(péi)付可以高效、快捷地解决紫晶存储案的民事赔偿问题，适格投资者可以积极(jí)参与先行(xíng)赔付(fù)程序直接获赔，以维护(hù)自身合法(fǎ)权益。

　　3.中信建投证(zhèng)券(quàn)股(gǔ)份有限(xiàn)公司披露的公(gōng)告(gào)中提出向证监会(huì)提交证(zhèng)券期货行(xíng)政执法当事人承(chéng)诺申请，证监会将如(rú)何处理？

　　答(dá)：2019年修订(dìng)的(de)《证(zhèng)券法》新增(zēng)了(le)证券领域(yù)行(xíng)政执法当(dāng)事人承诺制度（以下简称当(dāng)事(shì)人承诺制度(dù)）。当事(shì)人承诺(nuò)制度是指国务(wù)院(yuàn)证券(quàn)监督管(guǎn)理机构对(duì)涉嫌(xián)证券期货违法的(de)单位或者个(gè)人进行(xíng)调查期间，被调(diào)查的当事人承(chéng)诺(nuò)纠正涉(shè)嫌(xián)违(wéi)法行为、赔(péi)偿有关投资(zī)者损失、消除损害或者不良(liáng)影(yǐng)响并经(jīng)国务院证券监督管理机(jī)构认可，当(dāng)事人(rén)履行承诺后国务院(yuàn)证券监督管理机构(gòu)终止案件调(diào)查的行政执(zhí)法方式(shì)。相关法律法规明(míng)确规定(dìng)了当事人承诺制度的基(jī)本流(liú)程、适用范围、监督(dū)制约机制等。

　　根(gēn)据(jù)《证(zhèng)券(quàn)期货行政(zhèng)执(zhí)法当事(shì)人承诺制度(dù)实施(shī)办(bàn)法》等(děng)规定，承诺(nuò)金兼具惩戒和(hé)赔偿功能，承诺金数额的确(què)定需要综合考虑当事人(rén)因涉嫌违法(fǎ)行为可能(néng)获得的收益或者避免的(de)损失、当事人(rén)涉嫌违法行为依法可能被处以罚款和没(méi)收违法所得的金额，以及投资者因(yīn)当事人涉(shè)嫌违(wéi)法(fǎ)行(xíng)为所遭受的损失(shī)等诸多因素。承(chéng)诺(nuò)金(jīn)数额通常(cháng)高于罚(fá)没(méi)款数额，且可(kě)用(yòng)于赔偿投资者损(sǔn)失，在证券期货(huò)行政(zhèng)执法当事人承诺这一(yī)程序中，既可以(yǐ)实现对申(shēn)请人的精准(zhǔn)打击，也可以有效便捷地补偿投资者的损(sǔn)失。因此，当事人承(chéng)诺制度可以一(yī)并解决案件相(xiāng)关(guān)的行政(zhèng)处理与民(mín)事赔偿问题，有效(xiào)提高执(zhí)法(fǎ)效能，达到行政追责(zé)与民事追责(zé)相统一的效果。

　　对于中信建(jiàn)投证券(quàn)股份有限(xiàn)公司向(xiàng)我会(huì)提交当事人承诺(nuò)申请，我(wǒ)会(huì)将依据《证券法》《证券期货行政执法当事人(rén)承(chéng)诺制度(dù)实施(shī)办法》《证券期货行(xíng)政执法当事人承诺制度实施规定》等规定，依(yī)法依(yī)规决(jué)定(dìng为什么球星都觉得梅西是最佳)是(shì)否受理。

　　4.对(duì)于泽达易盛、紫晶存储所涉的证券公司(sī)、会计师事务所(suǒ)、律师事务所(suǒ)等中介机构及(jí)其责任人员，下(xià)一步将如(rú)何处理(lǐ)？

　　答(dá)：前(qián)期，我会贯(guàn)彻“零(líng)容(róng)忍”要求，对泽达(dá)易盛和(hé)紫晶存(cún)储所(suǒ)涉中介(jiè)机构开(kāi)展(zhǎn)“一案双查”。在泽达易盛案中，东兴证券股份有限公司、天健会(huì)计师(shī)事务所、北京市康达律师事务所等中介机构(gòu)因涉嫌在相关执业过程中未勤勉尽责，近日已被我会立案。在紫(zǐ)晶存储案中，我会对中信建(jiàn)投证券股份有限公司、容诚会计师(shī)事务(wù)所、致同会(huì)计师事务(wù)所、广东恒(héng)益律师事(shì)务所等中(zhōng)介机构(gòu)启(qǐ)动了相关调(diào)查工作(zuò)，后续将根据其在(zài)相关执(zhí)业行为中的勤勉尽责情况，结合其主动先行赔付以及申(shēn)请(qǐng)证(zhèng)券期货行政执法当事人承诺等情形，依法进行(xíng)下一步处理。需要指出的是，我们将关注相(xiāng)关中介机构有关责任人员(yuán)在上述(shù)案件中的(de)执业行为，如果发现有关(guān)责(zé)任(rèn)人员存在违法违规行(xíng)为(wèi)，将(jiāng)依法(fǎ)依规予以(yǐ)严处。

　　证券公司(sī)、会计师事务所、律师事务所等中介机构是保障(zhàng)资本市场高质(zhì)量发展的重(zhòng)要力量，中介(jiè)机构(gòu)及其从(cóng)业人员应当(dāng)严(yán)格遵守法律(lǜ)法规和职业道德要求，勤勉尽责、诚实守(shǒu)信、廉洁自(zì)律(lǜ)、公平竞争，自觉(jué)营造和维护(hù)风清气正(zhèng)的企业文化和行业文化(huà)，珍视(shì)行(xíng)业声(shēng)誉。

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