金融界4月21日(rì)消息 证监会有关部门(mén)负责人就泽达(dá)易(yì)盛案、紫晶存储(chǔ)案系科(kē)创板(bǎn)首批欺诈发(fā)行案件(jiàn)答记(jì)者问。证监会有关部(bù)门(mén)负责人(rén)表示，欺(qī)诈(zhà)发(fā)行、财务造假等资本市(shì)场(chǎng)“毒(dú)瘤”严(yán)重(zhòng)损害(hài)广(guǎng)大(dà)投资者(zhě)合法权益(yì)，危及(jí)市场(chǎng)秩序(xù)和金融安全。

　　中办、国办《关于依法从(cóng)严打击证(zhèng)券违法活动的意见》强调坚持“零容忍”要(yào)求，依法严厉查处(chù)证券违法犯罪案(àn)件，立体化打(dǎ)击证(zhèng)券(quàn)违法活动。我会坚决贯彻落(luò)实党中央国(guó)务院对资本市场违法犯罪行为(wèi)“零容忍”要求，推动对欺(qī)诈发行等违法(fǎ)犯罪行为实行行政、民(mín)事、刑事立(lì)体(tǐ)惩处(chù)，形(xíng)成强力(lì)震慑。

　　具(jù)体(tǐ)问(wèn)答(dá)如下：

　　1.泽达易(yì)盛案(àn)、紫晶存储案(àn)系科创板首(shǒu)批欺(qī)诈发行案件，社会影(yǐng)响广泛。作为(wèi)监(jiān)管机构(gòu)，如(rú)何推动对(duì)上述发行(xíng)人(rén)、控股股东、实际控制人、中介(jiè)机构及(jí)其(qí)责任人(rén)员(yuán)等相关(guān)责任主体进行立体化追(zhuī)责(zé)？

　　答：欺诈发行、财务造假等资本市场“毒瘤(liú)”严重损害广大投资者合法权益，危及市场秩序和金(jīn)融安全。中办、国(guó)办《关于(yú)依法(fǎ)从(cóng)严(yán)打击证券违法活动的意见》强调坚持“零(líng)容(róng)忍”要求，依法严厉查处证券违法犯罪案件，立体(tǐ)化打击证券违法活(huó)动。我(wǒ)会坚(jiān)决贯彻落(luò)实党中(zhōng)央国(guó)务院对资本市场违法犯罪行为(wèi)“零容忍”要求，推动(dòng)对欺(qī)诈发(fā)行等违法犯(fàn)罪(zuì)行(xíng)为实行行政、民事、刑事立体惩处，形(xíng)成(chéng)强力震(zhèn)慑。具体(tǐ)而言：

　　一是对于证券发行人及相关控(kòng)股(gǔ)股东(dōng)、实际控制人(rén)等(děng)“首恶”坚决严惩，全方位追责。如(rú)在上述两案的行政责任(rèn)方面，我会依法向泽达易盛（天津(jīn)）科(kē)技(jì)股份有限公司(sī)（以下简称泽(zé)达易盛）和广东紫晶信息存储技术股份有限公司（以(yǐ)下(xià)简称紫晶存(cún)储(chǔ)）及相关责任人作出行政处罚(fá)和市场禁入(rù)决(jué)定，分别对泽(zé)达易盛、紫晶存(cún)储及相关责任(rèn)人员(yuán)进(jìn)行行政处罚，并对部分责任(rèn)人员采取证券市场禁入措施(shī)。同时，我会加强与(yǔ)公安(ān)机(jī)关(guān)的(de)沟通(tōng)协(xié)调(diào)，对涉嫌(xián)刑事犯(fàn)罪的当(dāng)事人依法及时移送公安机关处理(lǐ)，推(tuī)动案件刑事追责相关工作。另外，根据《上海证券交易(yì)所科创板股票上市规(guī)则》的规定(dìng)，上海证券交易所将依法对(duì)泽达易(yì)盛、紫(zǐ)晶存储启动重大违法(fǎ)强(qiáng)制(zhì)退市(shì)。

　　二是依法支持适格投资者(zhě)及时有(yǒu)效地追究违规(guī)上市(shì)公司及其(qí)相关中介(jiè)机构(gòu)等责任主体的民事赔偿责任。民事责任是资(zī)本(běn)市场法律责(zé)任体系的重(zhòng)要组成(chéng)部分，是对违(wéi)法行(xíng)为(wèi)进行立体式(shì)追责的重要一环，也是提(tí)高资本市场违法违(wéi)规成(chéng)本的重要举措(cuò)。我会将进一(yī)步(bù)畅(chàng)通投(tóu)资(zī)者权利救济渠道(dào)，维(wéi)护投资(zī)者合法权益，督促市场参与各方归位尽责(zé)，形(xíng)成(chéng)资本市场良好(hǎo)生态。

　　三(sān)是对于为上(shàng)市公司提供保荐(jiàn)、承销服务的证(zhèng)券公司、出具(jù)审计报告的或者法律(lǜ)意见书(shū)的证券服务机(jī)构等违规主(zhǔ)体实施精准(zhǔn)打击。如果相关中介机构故(gù)意参与造假，情节恶劣，坚决严惩，从重处罚，涉(shè)嫌犯罪的，移送司法机关(guān)处理；如果相关中介机构主要涉嫌(xián)执业(yè)未(wèi)勤勉(miǎn)尽(jǐn)责的情形，我会将按照过责相当的法治(zhì)理念，综合考虑违法程(chéng)度、案件情况、执法效率、赔(péi)偿投(tóu)资者损失意愿和能力等因素，依(yī)法妥善(shàn)处(chù)理(lǐ)，让(ràng)中介机构为其未勤勉尽责的执业(yè)行为付出代价。

　　四是关于中介机构的责任人员。证券公司、会计师事务(wù)所、律师事务所等中介机(jī)构从业人(rén)员的道德水准(zhǔn)、专(zhuān)业能力、合规风险意识(shí)和廉(lián)洁从(cóng)业水(shuǐ)平等，是(shì)保障(zhàng)证券服(fú)务质量的重要因素。如果在欺诈发行、财务造假(jiǎ)等案(àn)件中发现相关中介机(jī)构责(zé)任人(rén)员存(cún)在违(wéi)法违规(guī)行为，将依法依规予以严处。

　　2.泽(zé)达易盛(shèng)、紫晶存储欺诈发行案(àn)严重损害(hài)投资者合法权(quán)益，目前在(zài)投(tóu)资者保护方面有(yǒu)哪些安(ān)排？

　　答(dá)：《证券法》《民事诉讼法》等法律法规规定了包括协商和解、纠纷调解(jiě)、先行(xíng)赔付、责令回购、行(xíng)政执法当事人承诺、单独诉讼、示范判决、代表(biǎo)人诉讼等一(yī)系列投资(zī)者赔偿救济制度(dù)。这些制(zhì)度各有优势(shì)，对于个案中采(cǎi)用何种方式，需综合考虑不同投资(zī)者赔偿救济制度的适(shì)用条(tiáo)件、投(tóu)资者(zhě)获赔的充(chōng)分性和有效性、赔付(fù)责任(rèn)主体的意愿(yuàn)和能力等因素，目标都是(shì)有(yǒu)效保(bǎo)护投(tóu)资(zī)者、惩戒和震慑违(wéi)法行为人。

　　对(duì)于泽(zé)达易盛案，上海金融法院已经收(shōu)到(dào)泽达(dá)易盛(shèng)普通代表人(rén)诉讼起诉材料，中证中(zhōng)小投资者服务中心发布(bù)公告(gào)，表(biǎo)示(shì)密切关注(zhù)泽达易盛普通代表人(rén)诉讼进展，如上海金(jīn)融法院受(shòu)理并裁定(dìng)适(shì)用普通代表人诉讼，将依法(fǎ)接受投资者(zhě)特别授权，申(shēn)请(qǐng)参加该案并转换特别代表人诉讼。特(tè)别代表人诉讼制度具有“默示加入(rù)、明示退出”的特征，能(néng)够(gòu)一揽(lǎn)子解决泽达易盛案的民事赔偿(cháng)问题(tí)，适格投资者的合法(fǎ)权益(yì)可以(yǐ)在诉讼(sòng)程序中得到保护。

　　对(duì)于紫晶存(cún)储案，中信建投证券股(gǔ)份有限(xiàn)公司作为紫晶(jīng)存(cún)储申请首(shǒu)次公(gōng)开发行股票的保荐机构和主承销商，与其他中介机构正在主动筹(chóu)备投资者赔偿事宜，拟(nǐ)共同(tóng)出资10亿(yì)元设立先行赔付专(zhuān)项基金（上述金(jīn)额为公司初步(bù)估算结(jié)果，基(jī)金规模将根(gēn)据最(zuì)终计算的适(shì)格投(tóu)资者损失赔付(fù)金额(é)进行调整），用于先行赔付适格投(tóu)资者的投资损失。先行(xíng)赔付可以(yǐ)高效、快捷地解决紫晶存储(chǔ)案的民事赔偿问题，适格投资者可以积极参(cān)与(yǔ)先行赔(péi)付程序直接获赔，以维护自身(shēn)合法权益(yì)。

　　3.中信建投证券股份有限公司披露(lù)的公告(gào)中提出向证(zhèng)监会提交(jiāo)证券期货行政执法当事人承诺申请，证监会将如(rú)何处(chù)理(lǐ)？

　　答：2019年修(xiū)订(dìng)的《证(zhèng)券法》新增(zēng)了证券(quàn)领(lǐng)域(yù)行(xíng)政执法当事人承诺制度（以下简称当事(shì)人承诺(nuò)制度）。当事人承诺制度是指国务院证券监督(dū)管理机构对涉嫌(xián)证券期货违法的单位或者个(gè)人进(jìn)行调查期间，被调查的当事人(rén)承诺纠正(zhèng)涉嫌(xián)违法行为、赔偿有(yǒu)关投资者损失(shī)、消除损(sǔn)害或(huò)者不良影响并经国务院证券监督管理机构认可(kě)，当(dāng)事人履(lǚ)行承(chéng)诺后国(guó)务院(yuàn)证(zhèng)券监(jiān)督管理机构终止案件调查的行(xíng)政(zhèng)执法(fǎ)方式。相关(guān)法律法(fǎ)规明(míng)确规(guī)定了当事(shì)人(rén)承诺制度的基本流程、适用范围、监(jiān)督制约机制等。

　　根据《证(zhèng)券期货(huò)行政执法当(dāng)事人承诺制度实(shí)施办法》等规定，承诺金兼具惩戒和赔偿(cháng)功能(néng)，承诺金数额的(de)确定(dìng)需要综合考(kǎo)虑(lǜ)当事人因涉嫌(xián)违法行为可能获得的收益或者避免的(de)损失、当事(shì)人涉嫌违(wéi)法(fǎ)行为依法可(kě)能被(bèi)处以罚款和没(méi)收违法所得的金额，以及投资者因当事人涉(shè)嫌违法行为所(suǒ)遭受的(de)损失等诸多因素。承诺金(jīn)数额通常高于罚没款数额，且可用于赔偿投资者损失(shī)，在证券期货行政(zhèng)执法当事人承诺这一程序中(zhōng)，既可以实(shí)现对申请人的精准(zhǔn)打击，也可(kě)以有效便捷(jié)地补偿投资者的损失。因此，当事人承诺制度可以一并(bìng)解决案件相(xiāng)关(guān)的行(xíng)政处理与民事赔偿问(wèn)题，有效提高(gāo)执法(fǎ)效能，达到行政追责与民事追责相(xiāng)统(tǒng)一的效果。

　　对于中信建投证券股(gǔ)份有限公司向我会提交当事人承诺申请，我会(huì)将(jiāng)依据(jù)《证(zhèng)券法》《证券期货行政(zhèng)执(zhí)法当(dāng)事人承诺(nuò)制(zhì)度实施(shī)办(bàn)法(fǎ)》《证(zhèng)券(quàn)期(qī)货行政执(zhí)法当事(shì)人承诺制度(dù)实施规(guī)定》等(děng)规(guī)定(dìng)，依法依(yī)规(guī)决定是否受理(lǐ)。

　　4.对于(yú)泽达易盛(shèng)、紫晶(jīng)存储所涉的证券公司、会计师事务所、律师事务所等中介机构及其责任人员，下一步(bù)将如何处理？

　　答：前期，我会贯(guàn)彻“零容忍”要(yào)求，对泽达(dá)易(yì)盛和紫晶(jīng)存(cún)储所涉中介机构(gòu)开(kāi)展(zhǎn)“一案双查”。在(zài)泽达(dá)易盛(shèng)案中，东兴证(zhèng)券股份有限公司、天健(jiàn)会计师(shī)事(shì)务(wù)所、北(běi)京市康达律师事务所等中(zhōng)介机构(gòu)因涉嫌在相关执业过程(chéng)中未勤勉(miǎn)尽责，近日已(yǐ)被我会立案。在紫晶存储(chǔ)案中，我会对中信(xìn)建投证(zhèng)券股份(fèn)有(yǒu)限(xiàn)公司、容诚会计师事务所、致同(tóng)会计(jì)师事务(wù)所(suǒ)、广东恒(héng)益律师事务(wù)所等中(zhōng)介(jiè)机构启动了相关调查工作，后续将根据其在相关(guān)执(z奶茶色口红适合什么肤色的人，肉桂奶茶色口红适合什么肤色奶茶色口红适合什么肤色的人，肉桂奶茶色口红适合什么肤色hí)业行为中的勤勉尽责(zé)情况，结(jié)合其主动先行赔(péi)付以及申请证(zhèng)券期货(huò)行政(zhèng)执法当事人(rén)承诺(nuò)等情形(xíng)，依法(fǎ)进行(xíng)下一步(bù)处理。需要(yào)指出的是，我们将关注相关中介机构有(yǒu)关(guān)责任人员在上(shàng)述案件中的执业行为，如(rú)果发现有关(guān)责任人员存在违(wéi)法违(wéi)规(guī)行为，将(jiāng)依法依(yī)规予以严处(chù)。

　　证(zhèng)券公(gōng)司、会计师事务所、律师事务所等中介机构是(shì)保障资本(běn)市(shì)场高质量发展的重要力量(liàng)，中介(jiè)机构及其从业人(rén)员应当严(yán)格遵(zūn)守法(fǎ)律法规和职业道德要求，勤勉尽责、诚实守信、廉洁(jié)自律(lǜ)、公平(píng)竞争，自觉营造和维护(hù)风清气正的企(qǐ)业(yè)文化(huà)和行业(yè)文化，珍(zhēn)视行业声誉(yù)。

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