科创板首批退市公司，正式确认！

　　4月21日(rì)晚间(jiān)，*ST紫晶和*ST泽达分别发布公告称，其(qí)收到证监(jiān)会(huì)下发(fā)的《行政处(chù)罚决定书(shū)》，将被实施重大违法强(qiáng)制(zhì)退市，

　　与(yǔ)此同时，上交(jiāo)所(suǒ)也(yě)对两公司下发拟终止公司股票上市(shì)的事先告(gào)知(zhī)书，两家(jiā)公司(sī)的股票自(zì)4月(yuè)24日开市起停牌(pái)。

　　4月21日晚间，上(shàng)海金融(róng)法院消息显示，其收(shōu)到12名投资者(zhě)共同起诉(sù)泽达易(yì)盛(shèng)、林(lín)应等证(zhèng)券(quàn)虚假陈(chén)述责任纠(jiū)纷的申请，保(bǎo)荐券商东兴证券(quàn)及两名保代、天健会(huì)计师(shī)事务所、康达律师(shī)事务所均在被起诉名单(dān)中。

　　来看详情——

　　欺(qī)诈发行+信披(pī)违法违规

　　*ST紫晶被(bèi)罚3669万(wàn)

　　首先来看(kàn)*ST紫晶方面(miàn)的问题：

　　证监会(huì)行(xíng)政(zhèng)处罚决(jué)定书显示，紫晶存储存在(zài)欺(qī)诈发行的问题。紫晶(jīng)存储于2019年4月(yuè)3日披露招股书(shū)申报稿，同年10月获科(kē)创(chuàng)板上市委审议同意发行上市，2020年3月在科创板(bǎn)上市(shì)。

　　经查，紫晶存储《招(zhāo)股说明书》通过虚构销售合(hé)同、伪(wěi)造物(wù)流单据和验收(shōu)单据入账、安排资(zī)金回款、提前(qián)确认(rèn)收(shōu)入等方式(shì)虚增(zēng)营业收入、利(lì)润。其中，2017年-2019年(nián)上(shàng)半年(nián)分别(bié)虚增利润(rùn)21,62.71万元、3903.63万元、2532.66万元，占当年利润总额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫晶存(cún)储(chǔ)《招股说明书》未按规定披露的2016年末、2017年(nián)末以及2019年上半年末对(duì)外担保余额分别为(wèi)1,000万元、1,000万元、7,500.12万元。截至招股说明书签署日(rì)，未(wèi)按规定(dìng)披(pī)露(lù)对外担(dān)保余额合计(jì)13,500.12万元。

　　在上(shàng)市后(hòu)，紫晶存(cún)储继续通过(guò)前述财务造(zào)假方式虚增营(yíng)业收(shōu)入、利区位条件要从哪些方面分析学校，区位条件要从哪些方面分析出来润(rùn)。2019年(nián)虚增利润14529.07万元，占当期报(bào)告记载的(de)利润总额绝对(duì)值的94.55％；2020年虚增利润16902.36万元，占(zhàn)当期报告记载(zài)的(de)利润(rùn)总额绝(jué)对(duì)值(zhí)的150.21％。另外，2019年(nián)-2020年报中仍存在未按规(guī)定披露对外(wài)担(dān)保的问题。

　　最终(zhōng)，证监会对紫晶存储责令改(gǎi)正，给予警告(gào)，并处以3668.52万元罚款，对实控人(rén)郑穆、罗铁威分(fēn)别处(chù)以2164.26万元(yuán)、1803.55万元罚(fá)款。此外，郑穆被采取终身市场禁入(rù)措施(shī)，罗铁威被处(chù)10年市场(chǎng)禁入(rù)措施(shī)，其他相关负(fù)责人也被处(chù)以(yǐ)罚款、5年市(shì)场(chǎng)禁入(rù)等。

　　欺(qī)诈(zhà)发行被罚超(chāo)8亿

　　实控人、财务(wù)总监终身市场(chǎng)禁入

　　泽达易盛(shèng)方面，行政(zhèng)处罚决(jué)定书显示，其于2019年6月披露招股书申报稿，2020年6月在科(kē)创板上市(shì)。

　　经查明，泽(zé)达易盛(shèng)在公告的证券发行文件中(zhōng)隐瞒重要事实、编造重(zhòng)大(dà)虚(xū)假内容(róng)，2016年-2019年累(lèi)计虚增营业收入34229.63万元，虚增利润18673.53万元，且(qiě)未如实披露(lù)关联交易(yì)、股权代持情况(kuàng)等(děng)。

　　在上(shàng)市(shì)后，泽达易盛(shèng)及其全(quán)资子公(gōng)司浙江(jiāng)金淳、杭州畅(chàng)鸿签订(dìng)虚假合同、开(kāi)展(zhǎn)虚假业务，2020年虚增利润8246.92万元，占(zhàn)当期报告记载的(de)利(lì)润总额的88.97％；2021年虚增利润2665.78万元，占当(dāng)期报告记(jì)载(zài)的(de)利润总(zǒng)额的56.23％。此外，泽达易盛(shèng)还存在虚增在(zài)建(jiàn)工程等(děng)问题(tí)。

　　值得(dé)关注的是，对(duì)于欺(qī)诈发行部分，证监会对泽达易盛处以非法(fǎ)所募(mù)集资金金额20％的(de)处罚，罚(fá)款(kuǎn)金(jīn)额高(gāo)达8.1亿元；紫晶存储则被(bèi)罚款非(fēi)法募集资金的3％，罚(fá)款(kuǎn)金额3068.52万元。

　　合并(bìng)其(qí)他违(wéi)法事实(shí)计算，证(zhèng)监会最(zuì)终对泽达易(yì)盛(shèng)处(chù)以8.6亿(yì)元罚款，对(duì)实控人、时任(rèn)董事长、总经理(lǐ)林(lín)应处以3800万元罚(fá)款，时任董事、副总经理、财务总监、董事会(huì)秘书应岚被罚(fá)1300万元(yuán)，二人均被采(cǎi)取终(zhōng)身市场禁入。

　　颇(pǒ)为诡异的(de)是(shì)，在4月21日市(shì)场全面大跌的(de)行情下，两家公司均有(yǒu)不同幅度的上(shàng)涨。*ST泽达股(gǔ)价大涨6.98％，报收(shōu)4.14元/股；*ST紫晶(jīng)大(dà)涨3.42％，报收2.42元(yuán)/股。

　　截至2022年9月30日，*ST泽达A股股东总户数(shù)为(wèi)6538户(hù)，户(hù)均持股市(shì)值14.62万(wàn)元；*ST紫晶A股(gǔ)股东总(zǒng)户(hù)数为(wèi)12352户，户(hù)均持股市值10.36万元。

　　*ST泽达已被提(tí)起(qǐ)诉讼

　　中介机构一同(tóng)被(bèi)诉(sù)

　　行政处罚(fá)“靴子落地”，两家公司也(yě)进(jìn)入到停牌及被终止上市的阶(jiē)段。

　　4月21日(rì)盘后(hòu)，*ST泽达(dá)、*ST紫晶双双发布公告称(chēng)，公司(sī)触及《上海证券交易所科(kē)创板股票上市规则(zé)》第12.2.2条第(dì)（一）项规定的重大违法行(xíng)为，将被实施重大违法(fǎ)强(qiáng)制退市。公司(sī)股票自2023年(nián)4月24日（星期一）开(kāi)市起停牌。

　　4月21日，两家公司均(jūn)收到上交(jiāo)所下发(fā)的拟终止公司股票上(shàng)市的事先(xiān)告知书。在收到终止上市告知(zhī)书后，两家公司(sī)可以根据规定申请听证(zhèng)，提出陈述(shù)和申辩。交(jiāo)易(yì)所由上市(shì)委员会就是否终止公司(sī)股票上(shàng)市事宜进(jìn)行审议，并(bìng)根据(jù)上市委员会的审核(hé)意见作出(chū)是否(fǒu)终止公司(sī)股票上(shàng)市(shì)的决定。

　　根据(jù)相关(guān)规(guī)定(dìng)，若股票被(bèi)终止上(shàng)市，自(zì)交(jiāo)区位条件要从哪些方面分析学校，区位条件要从哪些方面分析出来易(yì)所公告对股票(piào)作出终止(zhǐ)上(shàng)市的(de)决(jué)定之日(rì)后5 个交易日届满的下一交易日(rì)起，相关(guān)公司股票(piào)复牌并进入(rù)退市整理期，并在(zài)股票简称前(qián)冠以“退市”标识，退(tuì)市(shì)整(zhěng)理期的交易(yì)期限为15 个(gè)交易日。交易所将在退市整理期届满(mǎn)后5个交(jiāo)易日内对股(gǔ)票予以摘牌，股票最终终止上市。

　　另外，4月21日晚间，上海金融(róng)法院官微发布消息显(xiǎn)示，其已于(yú)当日(rì)收到12名(míng)投(tóu)资者共同起诉泽达易盛等证券(quàn)虚假陈述(shù)责任纠纷的申请。起诉投资者同时申请适用普(pǔ)通代表人(rén)诉讼程(chéng)序审理案件。上海金(jīn)融法院(yuàn)称，其将依法审查，及时(shí)公布进展情况(kuàng)。

　　值得关(guān)注的是，在(zài)投资者提起的(de)诉讼中(zhōng)，被告(gào)除了泽达易盛及实控人、董监高(gāo)等，中介(jiè)机构(gòu)东兴证券及两名保代（胡晓莉、陶晨(chén)亮）、天健会(huì)计(jì)师事务所(suǒ)、康达律师事务所也均在被起诉之列(liè)。

　　3月(yuè)31日晚间，东兴证券曾(céng)发布公(gōng)告称(chēng)，因在执(zhí)行泽达(dá)易盛(shèng)首次公开发行股票并在科创板(bǎn)上市项(xiàng)目中，涉嫌保荐、承销及(jí)持续督导等(děng)业务(wù)未勤勉尽责，证监会(huì)决定对其公司立案。

　　4月21日，中(zhōng)证中小(xiǎo)投资者服务中(zhōng)心(xīn)公告称，关注(zhù)到上(shàng)海金融法院(yuàn)收(shōu)到12名投资者共同起诉(sù)泽达(dá)易(yì)盛(shèng)等证券虚(xū)假(jiǎ)陈述责任纠纷的申(shēn)请，起诉投资者同时(shí)申请适用普通(tōng)代表人诉讼程序审理案(àn)件。泽达易盛是科创(chuàng)板首批被中国证监(jiān)会立案调(diào)查公司(sī)，根(gēn)据《行政处罚决定书》，公司构成(chéng)欺诈(zhà)发行。

　　投服中心将密(mì)切(qiè)关注诉讼(sòng)进(jìn)展，如上(shàng)海金融(róng)法院(yuàn)后续受理并裁定适用普(pǔ)通代表人(rén)诉讼(sòng)，发布普通代表人诉讼权利登记公告，拟相关(guān)法律法规公(gōng)开征(zhēng)集并接受50名(míng)以上（含50名）投资者特别授权，申(shēn)请参加(jiā)普(pǔ)通代表人(rén)诉讼并申请(qǐng)转换(huàn)特别(bié)代表人(rén)诉(sù)讼。

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