金(jīn)融界4月21日消息 证监会有(yǒu)关部门(mén)负(fù)责(zé)人就泽达易盛案、紫晶存储(chǔ)案系(xì)科创板首批欺诈发行案(àn)件答记(jì)者问。证监会有(yǒu)关部门负(fù)责(zé)人表示(shì)，欺诈(zhà)发(fā)行、财务造(zào)假等资本市场(chǎng)“毒瘤(liú)”严重损害广大投(tóu)资者合法权益(yì)，危及市场秩序和(hé)金融安(ān)全。

　　中办、国办《关于(yú)依法从严(yán)打击(jī)证券(quàn)违法活动的意见》强调坚持“零容忍”要求，依法(fǎ)严厉查处证券违(wéi)法(fǎ)犯罪案(àn)件，立体化打(dǎ)击证券违法活动。我会坚(jiān)决贯彻落实(shí)党中央国务院(yuàn)对资(zī)本市场违法犯罪行(xíng)为“零容忍”要求，推动对欺诈发行等违法犯罪行为实行行政、民事、刑(xíng)事立体(tǐ)惩处，形成强(qiáng)力震慑。

　　具体问(wèn)答如下：

　　1.泽达(dá)易盛(shèng)案、紫晶存储案系科创板首批欺诈发(fā)行案(àn)件，社会影响广泛。作(zuò)为监管(guǎn)机构，如何推动(dòng)对上述发行人(rén)、控股股东、实际(jì)控制人(rén)、中(zhōng)介机构及(jí)其责任人员等相(xiāng)关责任主体(tǐ)进行立体化追责？

　　答：欺(qī)诈发(fā)行、财务造假等资(zī)本市场“毒瘤”严重损害广大投资(zī)者合法权益(yì)，危及(jí)市场秩(zhì)序和金融安全。中办、国办《关于依法从严(yán)打击证券违法(fǎ)活(huó)动的意见》强调坚持“零容忍(rěn)”要求，依法严厉(lì)查处(chù)证券违法犯罪案(àn)件(jiàn)，立体(tǐ)化打击证券违法活动(dòng)。我会(huì)坚决贯彻落(luò)实党中(zhōng)央国(guó)务院对资本市场违法(fǎ)犯(fàn)罪行(xíng)为“零容忍”要求(qiú)，推动(dòng)对(duì)欺诈发行(xíng)等违法犯罪(zuì)行为(wèi)实行行政、民事、刑(xíng)事(shì)立体惩处，形(xíng)成强力震慑。具体而(ér)言：

　　一(yī)是对(duì)于证券发行(xíng)人及(jí)相关清朝八王之乱是哪八王，西晋八王之乱是哪八王控(kòng)股股(gǔ)东、实际控制人等“首恶”坚决严惩，全(quán)方位追责。如在上述两(liǎng)案的行政(zhèng)责任方(fāng)面，我会依(yī)法向泽达易盛（天津）科技(jì)股份(fèn)有限公司（以(yǐ)下简称(chēng)泽达易(yì)盛）和(hé)广东紫晶信息(xī)存储技(jì)术股份有(yǒu)限公司（以下(xià)简称紫晶存储）及相(xiāng)关责(zé)任人(rén)作出(chū)行政处罚和市场(chǎng)禁入决定，分别对泽(zé)达易盛、紫(zǐ)晶存储及相关(guān)责任人员进行行政处罚，并对(duì)部分责任(rèn)人(rén)员(yuán)采取证券(quàn)市场禁入措施(shī)。同时，我会加强与公安机关的沟通协调，对涉(shè)嫌(xián)刑事犯罪的当事(shì)人依法及时移送公安机(jī)关处(chù)理，推动案件刑事追责相(xiāng)关工作。另外，根(gēn)据《上(shàng)海(hǎi)证券交易所科创板股票上(shàng)市规则》的规定，上海证券交易所将(jiāng)依(yī)法(fǎ)对泽达易盛、紫晶存储启动重(zhòng)大违法(fǎ)强(qiáng)制(zhì)退市。

　　二是依(yī)法(fǎ)支持适格投资(zī)者及时有(yǒu)效地追(zhuī)究违规(guī)上市公司及其相(xiāng)关中(zhōng)介机构等(děng)责任主(zhǔ)体的民事赔偿责任。民事责任是资本市场法律责任体系的重要(yào)组成(chéng)部分，是对(duì)违法行为进行立体(tǐ)式(shì)追责的重要一环，也是提高资本(běn)市场违法违规(guī)成本的重要举(jǔ)措。我会(huì)将(jiāng)进一(yī)步畅通(tōng)投资(zī)者权利救济(jì)渠道(dào)，维(wéi)护投资者合法权(quán)益，督(dū)促市场参(cān)与各方(fāng)归位尽责，形成资本(běn)市场良(liáng)好生态。

　　三是对于为上市公司(sī)提(tí)供保荐、承销服(fú)务的(de)证券公(gōng)司、出(chū)具审(shěn)计报(bào)告(gào)的或者法律意见(jiàn)书的证券服务机构(gòu)等(děng)违规主(zhǔ)体实(shí)施精准打击。如果相关中介机(jī)构故意参与造假，情节恶(è)劣，坚(jiān)决严惩，从重处罚，涉嫌犯(fàn)罪的，移送司法机关处理(lǐ)；如(rú)果相关(guān)中(zhōng)介(jiè)机构主要(yào)涉嫌执业未勤勉尽责的情(qíng)形(xíng)，我会将(jiāng)按照过责(zé)相(xiāng)当的法治理念，综合考虑(lǜ)违法程(chéng)度、案件情况、执法效(xiào)率、赔(péi)偿投资者损失意愿和能力(lì)等因(yīn)素，依法妥善处理，让(ràng)中介机构为(wèi)其未勤(qín)勉尽责(zé)的执业行(xíng)为付出代价。

　　四是关(guān)于中介(jiè)机(jī)构的责(zé)任(rèn)人(rén)员。证券公司、会计师事务所(suǒ)、律师事务所等中介机构从(cóng)业人员的道德水准、专业能力、合规风险(xiǎn)意(yì)识和廉洁从业水平(píng)等，是保障证券服(fú)务质量的(de)重要因素(sù)。如果在(zài)欺诈发行、财务造假等案件中发现相关中介(jiè)机(jī)构责任(rèn)人员存在违法违规行为，将(jiāng)依法依规予(yǔ)以严处。

　　2.泽达易盛、紫晶存(cún)储欺诈发(fā)行案严重损害投资者合法权益，目前在投资者保护方面有哪些安排？

　　答(dá)：《证(zhèng)券法》《民事诉讼法》等法律法规(guī)规定了包括协商和解、纠纷调解、先行(xíng)赔付、责令回购(g清朝八王之乱是哪八王，西晋八王之乱是哪八王òu)、行政执法(fǎ)当事人承诺、单独诉(sù)讼、示范判决、代表人(rén)诉(sù)讼等一(yī)系(xì)列投(tóu)资者赔偿救济制度。这(zhè)些制(zhì)度各(gè)有优势，对于个案(àn)中(zhōng)采用何(hé)种方(fāng)式，需综合考虑不同(tóng)投资(zī)者赔偿救济制度的适用(yòng)条件、投资(zī)者获赔的充分(fēn)性和有效性、赔(péi)付责任(rèn)主体的意愿和能力等因素，目(mù)标(biāo)都(dōu)是(shì)有(yǒu)效保护投资者(zhě)、惩戒和震慑违法行(xíng)为(wèi)人(rén)。

　　对于泽达易盛案，上海金融法院已经收(shōu)到泽达易盛普通(tōng)代表人诉讼起诉材料，中证中小投(tóu)资(zī)者(zhě)服务中心发布公告，表(biǎo)示密(mì)切关注(zhù)泽(zé)达易盛(shèng)普通代表人诉讼进(jìn)展，如上海(hǎi)金(jīn)融法院受(shòu)理并裁定适用普(pǔ)通(tōng)代表(biǎo)人诉讼，将依(yī)法接受(shòu)投资者(zhě)特别授权，申请(qǐng)参加(jiā)该案(àn)并(bìng)转换特别代表人诉讼。特别代表人诉(sù)讼制(zhì)度(dù)具有“默示加(jiā)入、明示(shì)退出”的特征(zhēng)，能够一(yī)揽子解决泽达易盛(shèng)案的(de)民事(shì)赔偿问题，适格(gé)投资者的合(hé)法(fǎ)权益可以(yǐ)在诉讼程序中得(dé)到(dào)保(bǎo)护。

　　对(duì)于紫晶(jīng)存储案，中信建(jiàn)投证券股份(fèn)有限公司作(zuò)为紫晶存储申请首次公开发行股票的保荐机构和主承销商，与其他中介机构正(zhèng)在(zài)主动筹备(bèi)投资者赔(péi)偿事(shì)宜，拟共同出(chū)资10亿元(yuán)设(shè)立先(xiān)行(xíng)赔付专项基金（上述(shù)金额为公司初(chū)步估(gū)算(suàn)结果，基金规模将根据最终计(jì)算的适(shì)格投资者(zhě)损失赔付金(jīn)额进(jìn)行(xíng)调整），用于(yú)先行赔付适(shì)格投(tóu)资者的投资损(sǔn)失。先(xiān)行(xíng)赔付可以高效、快捷地解(jiě)决紫晶存储案的民事(shì)赔偿问(wèn)题，适格投资(zī)者可以(yǐ)积极参与先行赔(péi)付程序直接获赔(péi)，以维护自(zì)身(shēn)合法(fǎ)权益。

　　3.中信建投(tóu)证(zhèng)券股份有限公司(sī)披(pī)露的(de)公告中提出向(xiàng)证监(jiān)会提交(jiāo)证(zhèng)券期货行(xíng)政执(zhí)法当事人承诺申(shēn)请(qǐng)，证(zhèng)监会将如何(hé)处理？

　　答：2019年修订(dìng)的《证券法》新增了证(zhèng)券(quàn)领域(yù)行政执法当(dāng)事人(rén)承(chéng)诺(nuò)制度（以下简称当事人承诺制度(dù)）。当事人承诺制度(dù)是指(zhǐ)国(guó)务院证券监督管理(lǐ)机构对涉嫌证券期货(huò)违法的单位或者(zhě)个人进(jìn)行调(diào)查期间，被调(diào)查的当事人承诺纠正涉(shè)嫌违法行为、赔偿有关(guān)投资者损失、消除损害(hài)或者不良影响并经国务院证(zhèng)券监(jiān)督管理(lǐ)机构认可，当事人履行承诺后(hòu)国务院(yuàn)证券监督(dū)管理机构终止案件调查的行政(zhèng)执法方式。相关法(fǎ)律(lǜ)法规明确规定(dìng)了(le)当事人(rén)承诺制度的基本流程、适用范围(wéi)、监(jiān)督制约机制等。

　　根据《证券期货行政执法(fǎ)当事(shì)人承诺制度(dù)实施办法》等(děng)规定，承诺(nuò)金兼具惩戒和赔偿(cháng)功能，承诺金(jīn)数额的确(què)定需要综(zōng)合考(kǎo)虑(lǜ)当事人因涉嫌违法行为可(kě)能(néng)获得(dé)的收(shōu)益或者避免的损(sǔn)失、当(dāng)事人涉嫌违(wéi)法行为依法(fǎ)可能(néng)被处以罚款和没收违(wéi)法所得的金额，以及(jí)投资(zī)者因当事人涉嫌违法行(xíng)为(wèi)所遭(zāo)受(shòu)的(de)损失(shī)等(děng)诸多因素。承诺金数额通常高(gāo)于罚(fá)没(méi)款数额，且可用于赔(péi)偿投资者损失，在证券期货行(xíng)政执法当(dāng)事人承诺(nuò)这一(yī)程序中，既可(kě)以实现对申请人的精准(zhǔn)打击(jī)，也可以有效便捷地(dì)补偿投资者的损失。因此，当事人承诺制度(dù)可以一并解决(jué)案件(jiàn)相关的行政处理与(yǔ)民事赔偿问(wèn)题，有(yǒu)效(xiào)提高执(zhí)法效能，达到行政追(zhuī)责与民事追责相(xiāng)统(tǒng)一的效果。

　　对于(yú)中信(xìn)建投(tóu)证(zhèng)券(quàn)股份有限公司向我会提交当事人承诺(nuò)申请，我(wǒ)会将依据《证券法》《证券期货行政执法当事(shì)人(rén)承诺制度实施办法(fǎ)》《证券期货行(xíng)政执法当(dāng)事人承诺制(zhì)度(dù)实(shí)施规定》等规定，依法依规决定是否受理。

　　4.对于泽(zé)达易盛(shèng)、紫晶(jīng)存储所涉的证券公司、会计师事务所、律师事务所等(děng)中介(jiè)机构及其责任人员，下一步将如何处(chù)理？

　　答(dá)：前期，我(wǒ)会贯彻“零容忍”要求，对泽达易盛和紫晶存储所(suǒ)涉中(zhōng)介机(jī)构开展“一案(àn)双(shuāng)查”。在泽达易盛案中，东兴证(zhèng)券股份(fèn)有(yǒu)限公(gōng)司、天健会计师事务(wù)所、北京市康达律(lǜ)师事务所等中介机构因涉嫌在(zài)相关执业(yè)过程中未勤勉尽(jǐn)责，近(jìn)日已被我会立案。在紫(zǐ)晶存储案中(zhōng)，我会对中信建投证券股份有限(xiàn)公司、容诚会计(jì)师事务所、致同会计(jì)师(shī)事务所、广(guǎng)东(dōng)恒益律师事务所等中介机构启动(dòng)了(le)相关调查工作，后续将根据其在相关执业行为中的(de)勤(qín)勉尽责情况，结(jié)合其主动先行(xíng)赔付以及申请证券(quàn)期货行政执(zhí)法(fǎ)当事人承诺(nuò)等情形，依法进行下一步处(chù)理。需要(yào)指(zhǐ)出的是，我(wǒ)们将关注相(xiāng)关中(zhōng)介机(jī)构有关责(zé)任人(rén)员(yuán)在上述案(àn)件中的(de)执业(yè)行为，如果发现(xiàn)有(yǒu)关责任(rèn)人(rén)员存在违法违规行为，将依(yī)法依规予以(yǐ)严处(chù)。

　　证(zhèng)券公司、会计师事务所、律(lǜ)师事务所等(děng)中介机构(gòu)是保障资本市(shì)场高质(zhì)量(liàng)发展的重要力量，中介机(jī)构及其从业人(rén)员应当严格(gé)遵守(shǒu)法(fǎ)律法规和职业道德要求，勤(qín)勉尽责、诚实(shí)守信、廉洁自律、公平竞争，自觉营(yíng)造和维护(hù)风(fēng)清(qīng)气正的企业文化和(hé)行业文化，珍视行业声(shēng)誉。

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